Abschluss-Analyse Dossier Erstellen (004, 400, 931, 932, 970)
Bilanz-Analyse
Inhaltsverzeichnis
Praktischer Nutzen der Analyse eines Abschlusses
Die Analyse des Jahres-/ Abschlusses gibt Aufschluss über die Qualität der Finanz-Berichterstattung und -Steuerung des Unternehmens
Im Abschluss werden die Auswirkungen vom
- externen Umfeld (Markt) mit seinen Chancen und Risiken sowie
- inneren Gegebenheiten (Unternehmen) mit seinen Stärken und Schwächen
- mehr oder weniger - offenbar.
Abbildung: Raster für Faktoren zum externen Umfeld (Chancen und Risiken) sowie zu den inneren Gegebenheiten ( Stärken und Schwächen) zu Unternehmungen
Die Faktoren sind
- zur Vergangenheit in den Zahlen der Bilanz und GuV realsiiert und
- zur Zukunft aus dem Anhang oder/und dem Lage-Bericht mit nicht-finanziellen Indikatoren ableitbar.
Die Abschluss-Analyse ergibt
- eine Sicht von Außen auf die Position des Unternehmens
- mögliche Sichten von Anderen auf das Unternehmen, zum Beispiel von:
Kund*innen und Wettbewerber*innen,
Zuliefernden
Personal und/oder
Finanziers
- einen konsistenten
Benchmark für Instrumente zur Unternehmens-Steuerung:
- Lage-Bericht (Mess-Punkt)
- Business Plan (kurz- bis mittel-fristig)
- Unternehmens- Konzept (lang-fristig)
Sie kann zum Beispiel genutzt werden für
interne Kontrollen zur Bonität bei Geschäfts-Anbahnungen oder
Informationen zur Vorbereitung auf ein Gespräch.
Welche Vorteile man wie erlangen kann
Die Qualität der Finanz-Berichterstattung und -Steuerung gibt Indikation für die Zukunftsfähigkeit eines Unternehmens
Der Jahres- Abschluss zusammen mit dem Lage-Bericht enthält zum Beispiel über das Unternehmen Aussagen
- zu Going Concern: ob tatsächliche oder rechtliche Sach-Verhalte der Fortführung des Unternehmens kurz-fristig entgegen stehen
- darüber, ob Tatsachen vorliegen, welche die zukünftige Entwicklung oder/und den Bestand des Unternehmens gefährden können
- über den zeitlichen Ablauf von Aufstellung bis Offenlegung und somit über die Qualität der Steuerung
- über gewährte ( Kundschaft) und eingehaltene (Lieferant*innen) Zahlungs-Ziele
- Lohn- und Gehalts-Niveaus und Vielfalt
- über Ziele, Strategien, Risiken und den Umgang (Management) damit
- darüber, ob das Unternehmen Konzepte zu Umwelt-, Personal-, Sozial- und Compliance-Belangen hat
- über die Attitüde: enthält der Abschluss nur das nötigste oder ist er ein modernes Instrument der Finanz- Kommunikation
Der Weg dorthin ist:
- Eingeben von öffentlich zugänglichen Informationen in ein Excel Arbeitsblatt
- Bewerten mit Ja/Nein Antworten zu allgemein üblichen Maßstäben (Standards, Gesetze, Benchmarks in der Praxis) und
- Automatische Auswertungen um
- Kennzahlen (finanzielle Indikatoren) und
- erfüllte qualitative Kriterien (nicht-finanzielle Indikatoren)
zu erhalten
Abbildung: Skizze von Informationen zur Steuerung des Unternehmens (Würfel) im Raster der Faktoren zum externen Umfeld und zu den inneren Gegebenheiten
Wie sehen Resultate aus
Abbildung: Angaben in Abschluss und Lage-Bericht schaffen Klarheit über die Faktoren zu dem externen Umfeld und den inneren Gegebenheiten, und wie sich das Unternehmen dazu stellt
- Finanzielle Indikatoren geben Auskunft über die wahrscheinliche Stabilität der
Finanzen in naher Zukunft (Going Concern)
- Nicht-finanzielle Indikatioren (
SWOT) geben Auskunft über mögilche Entwicklungen und den Bestand des Unternehmens in der Zukunft
- Transparenz und Inhalte der Bericht-Erstattung (Reporting) geben Indikationen auf die Qualität der Steuerung (Kybernetik, Governance) des Unternehmens
So kommen Sie dahin
Auswerten mit einem Excel Tool
- Wir laden öffentlich zugängliche Register-Informationen zu einem Unternehmen nach Wunsch herunter, vor allem:
Bundesanzeiger,
Handelsregister, Transparentzregister, Website des Unternehmens, Suchmaschinen Recherche zu Presse-Informationen und Online Plattformen mit Bewertungen zum Unternehmen
- Wir geben daraus diverse Daten ein und bewerten aus unabhängiger Sicht mit Ja/Nein Antworten anhand von allgemein üblichen Maßstäben
- Wir fassen in einem Dossior die Position des Unternehmes (Zyklus), und zwar Schwächen und Stärken für
- die kurzfriste Sicherheit der Fortführung (Going Concern)
- den nachhaltigen Bestand des Unternehmens
Abbildung: Quellen für öffentlich zugängliche Informationen zu einem Unternehmen
PS Wir freuen uns auf Ihr Interesse und Ihre Aufnahme zum Kontakt
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